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2017年1月3日,金丹科技(832821.OC)搭上IPO扶贫快车道,上市申请被中国证监会正式受理。不过12月19日,金丹科技上会之路并没有延续此前的“一帆风顺”。

发审会向其提出询问的主要问题,涉及向农户个人或经纪人采购玉米涉及的现金支付情况、糖化渣销售收入不高但毛利率过高、出口销售收入占比过高、部分原材料采购价格与市场存在差异、政府补贴比重较高等五大类。

金丹科技的“转板梦”也随之“被踩刹车”。

挖贝新三板研究院资料显示,2015年7月22日,金丹科技挂牌新三板,主要从事乳酸、乳酸盐及乳酸酯等系列产品的研发、生产及销售,公司所在地为河南国家级贫困县郸城县。

2016年6月6日,金丹科技宣布拟在A股市场首次公开发行股票。6月7日,金丹科技收到河南证监局的《辅导备案材料接收表》,正式进入上市辅导阶段。

9月9日,证监会发布《关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》(以下简称“意见”),为贫困地区企业首次公开发行股票、新三板挂牌、发行债券、并购重组等开辟绿色通道。

根据意见规定,凡是注册地和主要生产经营地均在贫困地区且开展生产经营满三年、缴纳所得税满三年的企业,或者注册地在贫困地区、最近一年在贫困地区缴纳所得税不低于2000万元且承诺上市后三年内不变更注册地的企业,申请首次公开发行股票并上市的,即可‘即报即审、审过即发’。

《意见》发布当日,位于河南国家级贫困县郸城县的金丹科技股价应声上涨,8.03元/股开盘后,最终报收于11.30元/股,日涨幅达到43.4%。

随后,9月12日,金丹科技又迅速发布首次公开发行股票并上市的进展公告,称已在证监会河南监管局完成股票发行的辅导备案登记。

由于金丹科技财务数据符合主板上市条件,又身处国家贫困县,2017年1月3日金丹科技(832821.OC)搭上IPO扶贫快车道并不意外。

12月19日,金丹科技首发过会失败,发审会向其发起五大问询。其中,高额的政府补贴引起了证监会的注意。

发审委表示,金丹科技政府补贴占净利润比重较高。需要其在后续补充披露:报告期间内,政府补助的主要内容、依据,是否符合国家政策;发行人业绩增长是否主要来源于政府补贴等非经常性损益,并要求保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

挖贝网查阅金丹科技财报发现,2013年至2016年,金丹科技分别营收6.16亿元、6.12亿元、5.7亿元、5.86亿元、3.14亿元;2013-2016年,公司净利润更是连续四年实现增长,分别实现2772万元、3512万元、3605万元、5358万元。此外,2017年上半年,金丹科技营收3.14亿元,实现净利润2586万元,

与此同时,和净利润相比,金丹科技收到的政府补贴更为乐观。2013年到2016年,政府补贴逐年增加,计入公司营业外收入的政府补助金额分别为1247.01万元、1608.28万元、1866.45万元、2360.67万元,在净利润中占比分别为44.99%、45.79%、51.77%、44.06%,占比均接近过半。

不过值得一提的是,2017上半年,金丹科技获得的政府补助较往年同期大幅减少,仅为435.97万元。失去了高额补贴红利的金丹科技,未来能否继续保持业绩的稳定增长,无法得知,想必这也是发审委对其问询的原因所在。

根据2017年半年报,金丹科技股东人数为231名。对于200多名集邮党来说,此次金丹科技的过会失败,无异于当头浇下的一盆冷水。

而,未来,金丹科技能否过会成功?从此次发审委的问询来看,金丹科技还有很长一段路要走。

附:发审委对金丹科技提出询问的五大问题